Kinerja Keuangan Ditinjau dari Capital Adequacy Ratio dan Net Interest Margin

Risti Dwi Oktaviani(1*) , Yenni Khristiana(2) , Hartawan Hartawan(3)


(1) Universitas Dharma AUB Surakarta
(2) Universitas Dharma AUB Surakarta
(3) Universitas Dharma AUB Surakarta
(*) Corresponding Author

Abstract


Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana kinerja keuangan bank umum konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia dari tahun 2018 sampai dengan 2022 dipengaruhi oleh faktor-faktor berikut ini: Capital Adequacy Ratio, credit interest, Net Interest Margin, dan diversifikasi pendapatan. Return on Asset berperan sebagai metrik pengganti untuk kinerja keuangan. Dalam penelitian ini, strategi purposive sampling digunakan bersama dengan metodologi kuantitatif sehingga menghasilkan sampel yang terdiri dari 22 bank. Sumber data sekunder penelitian ini adalah laporan keuangan. Temuan penelitian dievaluasi dengan menggunakan uji asumsi klasik dan uji hipotesis. Strategi analisis data dalam penelitian ini adalah regresi linier berganda dengan menggunakan perangkat lunak SPSS.

   Temuan menunjukkan bahwa variabel Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Net Interest Margin (NIM) memiliki dampak positif dan signifikan terhadap kinerja keuangan perbankan. Sementara Credit Interest dan diversifikasi pendapatan memiliki dampak negatif dan signifikan terhadap kinerja keuangan perbankan. Hasil perhitungan koefisien determinasi mengindikasi bahwa variabel dependen dipengaruhi oleh variabel independen sebesar 47,8%, dengan variabel lain yang tidak termasuk dalam penelitian ini mempengaruhi 52,2% sisanya.


Keywords


ROA, CAR, Credit Interest, NIM, Diversifikasi Pendapatan

Full Text:

PDF

References


Bangun, N. (2019). The Effect Of CSR, Credit Interest, and Bank Size on Financial Performance. XXIII(02), 177–195.

Bank Indonesia. (2011). Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/24/DPNP Perihal Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

Beck, T. (2020). How is coronavirus affecting the banking sector? Economics Observatory. https://www.economicsobservatory.com/how-coronavirus-affecting-banking-sector

Cahyani, L. S., Tripuspitorini, F. A., & Nurdin, A. A. (2022). Pengaruh CAR, LDR dan NIM terhadap ROA Pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI. Indonesian Journal of Economics and Management, 2(2), 379–387. https://doi.org/10.35313/ijem.v2i2.3139

Damayanti, A. C., & Mawardi, W. (2022). Pengaruh Ukuran Bank (Size), Loans to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loans (NPL), Diversifikasi Pendapatan, dan BOPO Terhadap Kinerja Bank di Indonesia. Diponegoro Journal of Management, 11(1), 1–13.

Daniel, W. (2021). Ketua OJK Ungkap Kondisi Sektor Keuangan Terkini Saat Pandemi. CNBC Indonesia. https://www.cnbcindonesia.com/market/20210808155048-17-267008/ketua-ojk-ungkap-kondisi-sektor-keuangan-terkini-saat-pandemi

Darwis, M., Widarko, A., & Salim, M. A. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Loan To Deposit Ratio (LDR), Suku Bunga SBI Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Pada Industri Perbankan Yang Go Public Di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2014- 2016). E-Jurnal Riset Manajemen PRODI MANAJEMEN.

Dendawijaya, L. (2015). Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia.

Dini, N., & Manda, G. S. (2020). Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR dan Suku Bunga SBI terhadap ROA Bank BUMN Periode Tahun 2009-2018. E-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana, 9, 899. https://doi.org/10.24843/eeb.2020.v09.i09.p05

Fawwazi, F., Susilo, D., & Fachrur, M. M. (2022). Analisis Pengaruh Car, Ldr, Bopo, Size, Dan Npl Terhadap Roa (Studi Pada Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Bei) Periode 2016-2019). Prosiding Seminar Nasional Feb Unikal 2022, 1234.

Ikatan Akuntansi Indonesia. (2018). Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No 1: Penyajian Laporan Keuangan. IAI.

Jensen, M. C., & Meckling, W. H. (1976). Theory of the firm: Managerial Behavior, Agency Costs, and Ownersip Structure. Journal of Financial Economics.

Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan. PT Raja Grafindo Persada.

Koch, T. W. (2014). Bank Management. Cengage Learning Asia.

Kuncoro, M., & Suhardjono. (2012). Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi. Penerbit BPFE.

Moorad, C. (2022). Principles of Banking and Finance. John Wiley & Sons.

Peraturan Pemerintah RI. (1998). Undang-Undang RI Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan.

Widyaningsih, N., & Sampurno, R. D. (2022). Analisis Pengaruh Car, Nim, Bopo, Npl Dan Ldr Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Selama Pandemi Covid-19. Diponegoro Journal of Management, 11(2020), 1. http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/dbr

Yustyarani, W., & Yuliana, I. (2020). Efek Mediasi Profitabilitas: Modal Intelektual, Diversifikasi Pendapatan dan Nilai Perusahaan. Esensi: Jurnal Bisnis Dan Manajemen, 10(1), 83–94. https://doi.org/10.15408/ess.v10i1.15564


Article Metrics

Abstract views: 35 | PDF views: 40

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


©  Journal of Business and Management